香港作为全球知名的自由港，凭借大量有利于商业发展的政策，及开放包容的社会态度，使得香港成功转型为世界级的金融中心，令众多内地客商将香港作为离岸公司的首选注册地，但随着全球反洗钱和反避税环境的形成，香港也根据实际情况，做出相应调整，其中最重要的就是注册香港公司时进行的CRS、KYC、SCR
接下来就为大家从以下几点介绍CRS、KYC、SCR的内容以及作用：
目录
01 CRS
02 KYC
03 SCR
01CRS
1CRS
CRS是指根据全球共享报告标准（Common Reporting Standard）要求，香港金融机构需要收集和报告客户的相关财务信息给香港税务局，以便税务局与其他国家和地区的税务机构进行信息交换，CRS旨在打击跨境逃税和避税行为，促进全球税收合规
2CRS适用范围
根据香港税务局的规定，CRS备案适用于在香港设立的金融机构，包括银行、保险公司、证券公司、基金管理公司等，这些金融机构需要按照规定收集和报告客户的相关财务信息
3CRS的具体要求
客户信息收集：金融机构需要收集客户的身份信息、居民身份证明、税务居民身份证明等相关信息，这些信息将用于判断客户是否属于CRS适用范围内的纳税居民
报告要求：金融机构需要将收集到的客户信息报告给香港税务局，报告内容包括客户的姓名、地址、纳税居民身份、账户余额、利息收入等财务信息
信息交换：香港税务局将与其他国家和地区的税务机构进行信息交换，以确保全球税收合规，这意味着客户的财务信息可能会被分享给其他国家和地区的税务机构
4CRS的影响和意义
提高税收合规性：CRS备案的实施将有助于提高全球税收合规性，减少跨境逃税和避税行为，促进全球税收公平
增强国际合作：CRS备案要求各国税务机构之间进行信息交换，增强了国际合作和信息共享，有助于打击国际税收犯罪
加强金融机构的监管：CRS备案要求金融机构加强对客户信息的收集和报告，提高了金融机构的合规性和监管水平
02KYC
1KYC
Know your customer，简称为KYC，即了解你的客户的意思，香港公司注册及在银行开户时必须提交的KYC调查表格，用以证明公司信息的真实性及公司资金来源的可靠性
2KYC内容
香港公司KYC尽职调查需要充分了解香港公司的实际控制人、控股公司组织架构、公司基本情况等，KYC尽职调查涉及的内容包括：
核实公司成立信息：需要核实香港公司名称、商业登记、注册地址、经营范围等基本信息
核实公司成员信息：秘书公司需要核实香港公司实际控制人（股东、董事和最终受益人）的基本信息，香港公司实际控制人需要提供的基本信息包括身份证扫描件、手持身份证拍照、个人KYC声明书，其中实际控制人的KYC声明书需要签字
秘书公司需要核实香港公司的资金来源和财富来源
秘书公司需要核实公司实际经营业务
3KYC目的
审查公司董事股东的身份合法性
审查公司开业资金来源的合法性
审查公司产品或服务的合法性
审查公司交易对象的合法性
了解香港公司实际控制人的基本情况
了解公司控股公司的组织架构及基本情况
4香港公司KYC的要求
按照香港法律规定，在香港新注册的公司都必须进行KYC，以备政府部门的执法人员查阅，如果公司未能按要求完成KYC调查，则会影响公司的正常运营，受到政府部门的处罚
现在世界各国都越来越重视公司信息的可靠性，公司在注册及银行开户时都需要提供KYC文件，用来证明公司经营的合法性，所以投资者要配合政府部门及银行完成KYC调查，具体要做到：
1.公司正规合法经营
2.公司不与敏感及危险地区有资金业务往来
3.公司账户没有违规操作
03SCR
1SCR
SCR为重要控制人登记册（Significant Controllers Register，简称SCR）按照规定，所有香港公司(上市公司除外)都按要求备存重要控制人登记册，这些信息只公开给被法律授权的机构，而不会公开给公众查阅
2SCR需要办理的事项
根据香港公司管理条例，香港公司必须在SCR上填写香港公司重要控制人（下附注释）的姓名、地址、身份证号码、成为实际控制人日期，以及对公司所施加的控制的性质等详细资料，重要的控制人可以是自然或法人，而SCR重要控制人档案建册，需备档资料包括:
1.香港公司基本资料信息
2.香港董事股东基本资料信息: 公司注册时的董事/股东证件扫描件以及股份比例，如果公司的股东是大陆公司或者海外公司，需提供公司营业执照
3.如果公司有做变更的，备案信息以新的董事股东名册为主
确定重要控制人身份，只需符合以下五个条件中的其中一项即可：
1.该人直接或间接持有公司已发行股份的25％以上
2.该人直接或间接持有公司超过25％的表决权
3.该人直接或间接持有任命或罢免公司大多数董事的权利
4.该人有权利或实际上对公司发挥或行使重大影响力或者控制
5.该人有权利或实际上对某信托或商号的活动发挥或行使重大影响力或控制，而该信托或商号并不是法人，但该信托的受托人或商号的成员，就该公司而言符合首4个条件中的任何1个条件
3SCR备案的影响和意义
①有助于识别控制人的居民身份，配合CRS的审查：SCR备案能够提升香港作为一个可靠兼具竞争力的营商地区的公信力，还有助于符合国际税务合规标准
②帮助香港公司经营的合规性和风险管理：香港政府对SCR的严格实施，注册处会进行抽查，发现未严格履行该政策的公司，将面临高额罚款甚至监禁的处罚，因此，进行SCR备案是确保公司合规操作、避免违规操作、保护公司日常经营的重要手段
③有助于提供透明度和信任度：通过SCR备案，公司可以展示其合法合规的经营方式，增强与合作伙伴、客户以及金融机构之间的信任关系，在全球税务合规日益重要的背景下，SCR备案可以为公司树立良好的声誉，提高其在商业领域的竞争力
4不办理SCR的风险
自2018年3月1日起，公司须备存SCR，根据《公司(修订)条例》，所有在香港注册成立的公司(上市公司除外，主要是在香港注册的股份有限公司)均须识别对其有重大控制权的人，并备存SCR档案，以供香港执法人员查阅
根据新条例规定，备存SCR是所有香港公司的责任，凡是未有履行SCR备案，将面临以下处罚：
1.定罪：未履行该责任即属刑事罪行
2.罚款：有关公司及其每名责任人将被处罚最高25,000港币的罚金，并另外每日处罚700港币的罚金
3.造假处罚：对于填写内容如有虚假即属犯罪，一经定罪，将处罚最高30万港币及最长2年监禁
4.其他影响：SCR文件仅供香港执法机构及重要控制人本身查阅（香港执法机构包括：公司注册处、香港海关、香港金融管理局、香港警务处、入境事务处、税务局、保险业监管局、廉政公署、证券及期货事务监察委员会）
