作为一家在香港联交所主板上市二十多年的投资企业,中国创新投资有限公司(简称“中国创新”)一直以来,严格遵守联交所有关企业管治、和风险管控的相关规定,将内部监控和风险管理作为企业的生命线。

近期,中国创新2022年度的审计工作已经完成。经审计,中国创新在企业管治、内部风险管控方面,同样一如既往地符合香港会计师公会、以及香港联交所《上市规则》及其附录十四《企业管治常规守则》的有关规定。

为了在新的财务年度中,进一步加强内部管控和风险管理,中国创新于五月份第一周,组织公司全体员工、以及参股公司的相关员工,按照香港会计师公会《内部监控与风险管理指引》进行了专项培训。

香港会计师公会《内部监控与风险管理指引》是应联交所邀请而制订,其主要目的是对企业内部监控与风险管理的基本架构提供一般指引及建议。

中国创新之所以对员工进行《内部监控与风险管理指引》培训,是基于以下几个方面的考虑。

首先,是加强企业管、加强内部监控,是保障企业良好运作的基础。

加强企业管治,不单是执行法规,同时也是为了树立及培养合乎道德规范的、健康的企业文化。设立完善的内部监控系统,并非是仅仅为了遵守不必要和繁复的监管规定,而是要实施一套良好的合规机制,以帮助公司达致企业目标、并符合股东的期望。中国创新认为,良好的内部监控机制,对刺激公司业务增长、有效降低资金成本,非常重要。

其次,组织员工学习《内部监控与风险管理指引》,也是让员工对公司过往、以及未来年度的内部监控系统进行审视检讨、不断完善的过程。

联交所《上市规则》规定:“董事会应确保发行人的内部监控系统稳健妥善而且有效,以保障股东的投资及发行人的资产”;“董事应最少每年检讨一次发行人及其附属公司的内部监控系统是否有效,并在《企业管治报告》中向股东汇报已经完成有关检讨。有关检讨应涵盖所有重要的监控方面,包括财务监控、运作监控及合规监控以及风险管理功能。”基于联交所的要求,公司有必要进行年度培训学习,通过学习、讨论,确保内部监控系统运作稳健、高效,能够达到风险管控的目的。

第三,通过学习,不断完善、改进公司的内部监控系统。

随着中国创新、以及中国创新投资参股企业的业务不断发展、业务模式不断迭代、市场环境不断变化、国内和国际政策的更迭,有些情况可能已经超越公司内部监控与风险管理机制的处理能力。因此,可能会出现需要完善的内容。

第四,通过培训,让更多的员工深入理解《内部监控与风险管理指引》的重要和必要,打消部分员工的顾虑、和心理上的不适感。

内部监控对业务的有效营运及日常运作极为重要,并有助公司达致其业务目标。中国创新在内部监控和风险管控方面,有非常完善的系统,从组织架构、岗位设置、工作流程、审批权限、绩效管理……等诸多方面有非常细致具体的措施,包含纳入策略性、管治及管理程序内的所有监控,涵盖公司全面的业务及营运,而不单只是直接涉及财务营运及汇报的监控。而且不局限于业务中被视为法规遵守事宜的层面,同时也延伸至业务的绩效层面。

正因为内部监控涉及到公司的方方面面,有些新加入中国创新的员工、或者内地参股企业的一般员工,对于这种完善的内部监控机制感到做事束手束脚、不太适应。有些员工认为,过于细致的内部监控机制,会降低工作效率、可能会延误业务决策、导致商业机会稍纵即逝。而且,新员工也会觉得似乎是公司对员工缺乏信任感。

确实,如果一个员工是从没有内部监控和风险管控机制的普通企业,加入中国创新这样的联交所上市企业工作,可能是会有不适感。因此,中国创新有责任帮助他们去了解、适应这样的管控机制,帮助他们认识到,不应视内部监控视为一项负担,而是需要将它视为一种借以增加业务发展的机会、降低由于违规事故给公司造成的潜在损失的途径。

虽然内部监控系统并不是解决企业各种问题的灵丹妙药,但它却是确保由拥有智慧和判断力的决策者,管理和运作良好的企业达成其既定目标的保障基础。

通过本次培训学习,中国创新的同事们表示,对于公司的内部监控和风险管控有了更加深入的理解,也提出了很多良好的建议。这些建议,将为中国创新在不断提高工作效率的基础上,对内部监控和风险管控的完善、优化提供了很好的参考意见。

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