每日答疑:景区门票做接待、乡亲体验都是免费的,要视同销售报税

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发布时间:10-1713:25

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作者:会计网老师

1、公司里面没有车,但是员工开自己车出差报销加油费可以吗?应该直接入费用还是放在工资里面?

答:租借车辆发生的车辆费用可以报销。

2、景区门票用做接待、乡亲体验的都是免费的是不是要视同销售报税?

答:这类推广,免费招待的可以确认销售费用。

3、请问季度预表申报表中的营业成本是怎么填写?

答:参照利润表中的营业成本内容。

4、哪些报销可以不用发票?

答:基本都要的哈,发票是税法规定的有效合法的外部凭证。

5、公司已停业,没有营业收入,已没有营业成本,只有管理费用及财务费用,几年都没有利润,季报利润总额要填负数吗?

答:如实填报即可。

6、公司不按时发放工资,有时1个月发放一次,有时半年发放一次,个税怎么申报,是每月都申报,还是发工资时在申报,当年的工资跨年度发放,怎么申报个税?

答:每月工资按时申报纳税,延期发放核算上应当讲登记在应付职工薪酬的金额转至其他应付款。

7、请问核定征收的企业,是不是可以直接录收入,工资,费用票据,就直接结转,季度末计提个税费即可呢?

答:核定征收税款,包括无法按查账征收的要求设置账簿,或者设置账簿但难以后效按查账征收的要求纳税申报,提供财务报表等资料难以查账的情形。如有条件建议按正常的核算规范进项账务处理。

8、公司里的一辆车卖了,没有发票,只有打款20万 1)借:固定资产清理6065.36 借:累计折旧115244.64 贷:固定资产12310 2)借:银行存款20000 贷:固定资产清理20000 我们的车是08年买的,那时候是核定征收的 我想问下我们的税款是不是应该交200000÷(1+3%)=194174.76 194174.76*2%=3883.49 那后期的分录该怎么做?

答:固定资产变价转让

借 银行存款

贷 固定资产清理

应交税费-应交增值税

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